IRS、退職金引き出しの10年ルールを廃止、事態は「めちゃくちゃ複雑」に

IRSと財務省は、10年ルールに基づく受益者に対する必須最低分配（RMD）規則を更新する最終規則を発行した。

によると、SECURE法とSECURE 2.0法に由来するこれらの規制は、ほとんどのIRA受益者が口座名義人の死亡後10年間にわたって毎年分配金を受け取らなければならないことを確認しているという。 知的コンサルタント。

最終規制の重要なポイントは次のとおりです。

1. 10 年ルールの対象となる特定の非適格受益者は、毎年 RMD を取得する必要があります。

2. 必要な年次分配を開始した個人受益者は、たとえ口座残高全体が 10 年以内に分配されたとしても、その分配を継続しなければなりません。

ベン・ヘンリー・モーランドこれらの規則によって計画の規則が変わるわけではないが、退職金口座が「信じられないほど複雑」になると、Kitces.com の上級財務計画専門家は指摘する。 たとえば、配偶者の受益者には現在、亡くなった配偶者の退職口座を処理するための 3 つの異なるオプションがあり、それぞれに必要な最低限の分配のための独自の口座があります。

お見逃しなく：

ジェフ・レヴィンKitces.com の主要なファイナンシャル プランニングの専門家は、死亡が必須開始日 (RBD) 以降に発生した場合には、10 年ルール内の毎年の分配が必要であることを確認しています。 ただし、以前の IRS 通知により、この規則は 2025 年まで適用されません。

IRS と財務省は、SECURE Act 2.0 に基づいて要求される最低スコアの配分に関する追加の問題に対処する規制案も発行しました。 彼らは、必要な最低成績の配分に関するその他の変更を含むこれらの規則案についてパブリックコメントを求めている。

専門家らは、これらの規則により多くの問題が明確になる一方で、退職金口座の管理が複雑になると指摘している。 アドバイザーは、これらの複雑なルールを常に把握し、退職計画と引き継いだ口座をナビゲートするクライアントに貴重なガイダンスを提供する必要があります。

財務計画コミュニティは現在、未使用の 529 プラン資金を Roth IRA 口座に移すなど、他の SECURE 2.0 条項に関する追加のガイダンスを期待しています。

これらの新しい規制は、退職金計画の状況が進化していることと、退職金口座の複雑な税務規則を操作する際の専門知識の重要性が高まっていることを強調しています。

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