IRS、401(k) の拠出金を取り戻すために「Secure 2.0」の変更を延期。

IRS の新しいガイダンスのおかげで、退職後の貯蓄を最大限に活用している高額所得者は、税引き前 401(k) の拠出により多くの時間を割けるようになりました。

現在、「キャッチアップ拠出」により、50歳以上の貯蓄者は、2023年の従業員繰延限度額22,500ドルを超えて、追加の7,500ドルを401(k)やその他の退職金制度に移すことができる。

Secure 2.0 を通じて行われた変更により、キャッチアップ拠出に対して提供される税額控除が廃止されることになります 高所得者向けには、2024 年から税引後の Roth 口座でのこれらの預金のみを許可します。

しかし金曜日にIRSは 発表する 変更は2年延期されるが、これは貯蓄者が収入に関係なく2025年まで税引前で拠出できることを意味する。

IRSは声明で、「行政上の移行期間は、納税者が新たなRothのキャッチアップ要件にスムーズに移行するのに役立つだろう」と述べた。

Secure 2.0 の変更は、401(k)、403(b)、または 457(b) プランに入金し、前年に 1 つの企業から 145,000 ドル以上を受け取った従業員に適用されます。

最新の報告書によると、対象となる従業員の約16％が2022年にキャッチアップ拠出金の恩恵を受けている。 ヴァンガードレポート 約 1,700 の退職計画に基づいています。

マサチューセッツ州ノーウェルの認定ファイナンシャル・プランナーであり、ダニエル・J・ガル・アンド・アソシエイツのオーナーであるダン・ガル氏は、退職金制度の管理者にとって今回の延期は「非常に良いこと」だと述べた。

「2年間の準備なしにそれを正しく行う方法はありません」と彼は付け加えた。

約200団体 手紙を書いた 米国は7月に401(k)の変更を実施するためのさらなる時間を求める要請書を議会に提出したが、多くの人がこの遅れを称賛した。

米国給付金委員会の立法担当副会長ダイアン・ハウランド氏は金曜の声明で、年金制度のスポンサーらは同庁の「重大な救済」に感謝していると述べた。

「この追加の遵守期間がなければ、多くの制度や雇用主は新たな要件を遵守できず、おそらく補償退職金の支給を停止せざるを得なくなるだろう」と彼女は述べた。

ガリ氏は、高所得者には税引き前の401(k)拠出期間がさらに2年間与えられているが、所得税法の変更が差し迫っているため、税引き後の預金を検討する人もいるかもしれないと述べた。

同氏は、「これは2026年に予定される変動税率とうまく一致している」と述べた。 個人税率の引き下げを含む減税・雇用法の多くの規定は、議会の介入なしに2025年以降に終了する。

税引き前の 401(k) 拠出金は前払い税の軽減を提供しますが、税引き後の Roth 預金では資金を増やし、非課税退職時に引き出すことができます。 増税の可能性が目前に迫っていることから、一部の投資家にとっては今すぐ税金を支払う方が合理的かもしれない。

「私たちが現在顧客に対して行っていることは、低税率を可能な限り長く利用することだ」とガリ氏は語った。